Ondernemers opgelet: deze fiscale wijzigingen verdienen nu al aandacht

Het nieuwe jaar lijkt misschien nog ver weg, maar juist nu is een goed moment om vooruit te kijken. In de plannen voor 2027 staan verschillende fiscale wijzigingen die gevolgen kunnen hebben voor ondernemers en werkgevers.

De voorstellen uit het Belastingplan 2027 zijn nog niet allemaal definitief. Toch kan het slim zijn om nu al te bekijken wat de veranderingen voor jouw onderneming kunnen betekenen.

Minder ondernemersaftrek in 2027

Voor ondernemers zit een belangrijk aandachtspunt in de verdere versobering van de ondernemersaftrek. De zelfstandigenaftrek daalt in 2027 van €1.200 naar €900. Ook andere aftrekposten voor ondernemers worden aangepast. Zo bevat het Belastingplan 2027 een forse verlaging van de startersaftrek.

Ben je van plan om binnenkort te starten of juist te stoppen met je onderneming? Dan is het verstandig om te laten beoordelen of het fiscaal verschil maakt of je bepaalde stappen nog in 2026 zet.

Inkomsten en kosten: kijk goed naar het juiste moment

Ook bij inkomsten en kosten kan timing een rol spelen. Als het belastingtarief in 2027 voor jou hoger uitpakt, kan het in bepaalde situaties interessant zijn om inkomsten naar voren te halen. Voor aftrekbare kosten kan juist het tegenovergestelde gelden: die kunnen bij een hoger tarief in 2027 mogelijk meer belastingvoordeel opleveren.

Wat verstandig is, hangt altijd af van jouw persoonlijke situatie en onderneming. Schuif daarom niet zomaar met inkomsten of kosten zonder eerst naar het totaalplaatje te kijken.

Meer ruimte binnen de werkkostenregeling

Voor werkgevers bevat het Belastingplan ook positief nieuws. De vrije ruimte binnen de werkkostenregeling (WKR) wordt naar verwachting verruimd. Hierdoor krijg je meer mogelijkheden om medewerkers onbelast iets extra’s te bieden.

Daar staat tegenover dat de vrijstelling voor producten uit het eigen bedrijf vervalt. Maak je hier gebruik van? Dan is het verstandig om de gevolgen voor jouw bedrijf in kaart te brengen.

Zakelijke auto’s kunnen duurder worden

Vanaf 2027 krijgen werkgevers te maken met een pseudo-eindheffing van 12% wanneer zij een niet-emissievrije personenauto ter beschikking stellen die ook privé wordt gebruikt. Hieronder vallen ook hybride auto’s. Een DGA met een BV kan eveneens onder deze regeling vallen; een IB-ondernemer zonder werkgever-werknemerrelatie niet.

Voor auto’s die al vóór 2027 ter beschikking zijn gesteld, geldt overgangsrecht tot in 2030. Heb je plannen voor je wagenpark? Dan is het verstandig om tijdig te bekijken wat deze regels voor jouw situatie betekenen.

Duurzaam investeren? 2027 kan interessanter zijn

Wil je investeren in energiebesparende of CO₂-verlagende bedrijfsmiddelen? Dan kan wachten tot 2027 juist interessant zijn. De Energie-investeringsaftrek (EIA) stijgt per 1 januari 2027 van 40% naar 45,5%. Het moment waarop je investeert kan dus fiscaal verschil maken. Kijk daarom vooraf goed naar je plannen voordat je een investering naar voren haalt.

Kijk nu alvast vooruit

December is niet het enige moment om naar je fiscale positie te kijken. Door nu al te beoordelen wat de wijzigingen voor jouw onderneming betekenen, heb je nog tijd om keuzes voor 2026 en 2027 goed af te wegen.

Benieuwd wat deze voorgestelde wijzigingen betekenen voor jouw situatie? De adviseurs van deFinanseurs denken graag met je mee.