7 eindejaarstips voor 2025: dit kun je nu nog regelen

Het einde van het jaar is hét moment om nog slimme financiële keuzes te maken. Of je nu ondernemer bent, vermogen wilt overdragen of als werkgever je personeelsbeleid fiscaal slim wilt afronden – er liggen volop kansen. Met deze 7 praktische tips haal je het maximale uit 2025 én geef je jezelf een vliegende start voor 2026.

Voor iedereen

1. Vraag op tijd een (nieuwe) voorlopige aanslag aan

De belastingrente die je mogelijk in 2026 moet betalen over je belastingaangifte 2025, is nog altijd fors. Ontvang je pas laat een definitieve aanslag – bijvoorbeeld omdat je inkomen of vermogen hoger is dan verwacht en je geen of een te lage voorlopige aanslag hebt aangevraagd? Dan kan dat je onnodig rente kosten.

Wat kun je doen?

• Maak vóór 31 december 2025 een realistische inschatting van je inkomsten en vermogen.
• Vraag een voorlopige aanslag aan of pas een bestaande aan als dat nodig is.
• Zo voorkom je belastingrente én spreid je je belastinglasten beter over het jaar.

2. Maak gebruik van de jaarlijkse schenkvrijstellingen

Wil je vermogen overdragen aan je kinderen of kleinkinderen? Dan is dit hét moment om daar nog gebruik van te maken. In 2025 gelden de volgende vrijstellingen voor de schenkbelasting:

• Aan kinderen: € 6.713,- belastingvrij
• Aan kleinkinderen of derden: € 2.690,- belastingvrij

De verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (de ‘jubelton’) is afgeschaft, maar er is nog wél een eenmalige verhoogde vrijstelling bij een dure studie voor kinderen tussen 18 en 40 jaar.

Wat kun je doen?

• Schenk vóór 31 december 2025 om dit jaar nog van de vrijstelling gebruik te maken.
• In 2026 begint de teller weer opnieuw, dus je kunt je schenkplanning daarop afstemmen.

Voor ondernemers

3. Tot € 19.769 belastingvoordeel? Investeer op het juiste moment

Ben je dit jaar aan het investeren in je onderneming of denk je daar nog over na? Dan kun je mogelijk flink belasting besparen via de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Deze regeling is er speciaal voor ondernemers die in hun bedrijf investeren.

Hoe werkt het?

Heb je in 2025 meer dan € 2.900,- geïnvesteerd in bijvoorbeeld machines, laptops, gereedschap of andere bedrijfsmiddelen? Dan kun je 28% van dat bedrag extra aftrekken van je winst. Dat voordeel kan oplopen tot bijna € 20.000,- – geld dat je anders aan belasting kwijt zou zijn.

Voor de meeste ondernemers met een investering tot ongeveer € 70.000,- is dat maximale percentage van 28% gewoon haalbaar. Pas bij hogere bedragen loopt het voordeel langzaam af.

Wat kun je doen?

• Denk je nog te investeren in 2025? Dan is nú het moment. Doe je aankoop vóór 31 december, dan kun je de KIA nog meenemen in je aangifte.
• Zit je al tegen de € 70.000,- aan? Dan is het goed om even te overleggen. Misschien loont het om een deel van je plannen uit te stellen tot januari.

4. Investeer slim én duurzaam: extra voordeel met EIA en MIA

Heb je net gelezen hoe je met de KIA belastingvoordeel kunt halen uit je investeringen? Dan is dit het moment om nog een stap verder te denken. Want als je investeert in een energiezuinig of milieuvriendelijk bedrijfsmiddel, kun je daarbovenop profiteren van nóg meer belastingaftrek via de EIA en MIA.

Hoe werkt het?

• EIA (Energie-investeringsaftrek): geeft je ongeveer 40% extra aftrek bij energiezuinige investeringen. Geldt vanaf € 2.500,- per bedrijfsmiddel.
• MIA (Milieu-investeringsaftrek): levert je 27%, 36% of 45% extra aftrek op, afhankelijk van het type investering.

Het mooie is: deze regelingen kun je vaak combineren met de KIA. Dat betekent dat je in één klap een flink deel van je investering kunt terugverdienen via de belasting.

Let op de deadline

Je moet je investering binnen 3 maanden na het aangaan melden bij RVO. Meld je het te laat, dan vervalt je recht op deze aftrek – ook als je er wél voor in aanmerking zou komen.

5. Leen je van je eigen bv? Let op de € 500.000,- grens

Ben je dga en heb je geld geleend van je eigen bv? Dan is het belangrijk om stil te staan bij de Wet excessief lenen. Heb jij – samen met je partner – op 31 december 2025 meer dan € 500.000,- aan schulden aan je bv? Dan wordt het bedrag boven die grens gezien als een

uitkering van winst. Met andere woorden: je betaalt er belasting over in box 2, alsof je dividend hebt ontvangen.

Deze regeling geldt voor alle soorten leningen aan je bv, dus ook voor:

• je rekening-courant
• familieleningen via de bv

Wat kun je doen?

• Breng je schulden in kaart: kijk naar het totaal aan openstaande bedragen, inclusief rente.
• Overweeg actie: bijvoorbeeld (gedeeltelijke) aflossing, herfinanciering bij de bank of omzetting in salaris of dividend.
• Laat je situatie doorrekenen: zeker als je nog verrekenbare verliezen hebt in box 2, kan dat een belastingvoordeel opleveren.

Voor werkgevers

6. WBSO aanvragen voor 2026? Doe het vóór 20 december

Ben je van plan om in 2026 te starten met een ontwikkeltraject of innovatief project? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk). Daarmee verlaag je de loonkosten van medewerkers die zich bezighouden met technisch onderzoek of softwareontwikkeling.

Wat moet je weten?

• Wil je op 1 januari 2026 starten? Dan moet je aanvraag uiterlijk 20 december 2025 binnen zijn bij RVO.
• Je kunt ook later starten in 2026, maar dan geldt een andere deadline.

Wat kun je doen?

• Check of je project voldoet aan de voorwaarden. Denk aan technische innovaties of softwareontwikkeling binnen je bedrijf.
• Verzamel de juiste gegevens op tijd. De aanvraag vergt wat voorbereiding, dus wacht niet tot het laatste moment.
• Vraag de WBSO aan via RVO. Goed geregeld? Dan krijg je een loonkostensubsidie voor je ontwikkelwerk in 2026.

7. Benut je vrije ruimte in de WKR (en check je vergoedingen)

Als werkgever kun je werknemers in 2025 nog iets extra’s geven, zónder dat daar direct belasting over betaald hoeft te worden. Dat doe je via de werkkostenregeling (WKR). Binnen de WKR kun je onbelast vergoedingen of extra’s geven, zolang je binnen de vrije ruimte blijft.

Hoe zit het ook alweer?

In 2025 mag je:

• 2,00% van de eerste € 400.000,- aan fiscale loonsom gebruiken als vrije ruimte.
• 1,18% over het meerdere boven die € 400.000,-.

Geef je méér dan die vrije ruimte? Dan betaal je over het meerdere 80% eindheffing en dat wil je natuurlijk liever voorkomen.

Daarnaast geldt een praktische richtlijn: vergoedingen tot € 2.400,- per werknemer per jaar worden in veel gevallen als gebruikelijk beschouwd. Dat biedt ruimte om fiscaal vriendelijk iets extra’s te doen.

Wat kun je doen?

• Check hoeveel vrije ruimte je nog over hebt in 2025.
• Denk aan een eindejaarsbonus, kerstpakket, fietsregeling of duurzaam inzetbaarheidsbudget.
• Gebruik de ruimte die er is, zodat die niet verloren gaat.
• Voorkom overschrijding, want dat is kostbaar.

Vergeet je vaste vergoedingen niet. Controleer ook of je vergoedingsbeleid nog klopt met de werkelijkheid. In 2025 gelden deze onbelaste maxima:

• Thuiswerkvergoeding: maximaal € 2,40,- per dag
• Reiskostenvergoeding: maximaal € 0,23,- per kilometer voor woon-werk en zakelijke ritten

Zorg dat deze afspraken goed zijn vastgelegd én dat ze aansluiten bij het aantal thuiswerk- en kantoordagen van je medewerkers.

Heb je vragen over jouw situatie of wil je samen kijken wat in jouw geval het meeste oplevert? We denken graag met je mee. Samen zorgen we ervoor dat je 2025 fiscaal sterk afrondt én 2026 goed van start gaat.