nov
Werk je weleens thuis? Ontdek welke kosten je mag aftrekken
Wanneer is een werkruimte aftrekbaar?
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen een gewone werkplek thuis en een zelfstandige werkruimte. Alleen als je werkruimte écht zelfstandig is, mag je bepaalde kosten aftrekken.
Dat betekent dat de ruimte:
- Een eigen ingang en eventueel toilet of wasbak heeft;
- Zelfstandig te verhuren moet zijn.
Daarnaast kijkt de Belastingdienst naar hoe je je inkomen verdient:
Heb je ook een externe werkplek? Dan moet minstens 70% van je inkomen thuis worden verdiend.
Werk je alleen vanuit huis? Dan moet dat meer dan 30% zijn.
Voldoe je aan beide voorwaarden? Dan is je werkruimte fiscaal aftrekbaar.
Ondernemer, werknemer of DGA wat zijn de regels?
IB-ondernemer (eenmanszaak of vof)
Je mag kosten aftrekken als de ruimte zelfstandig is én zakelijk wordt gebruikt. Denk aan energie, onderhoud, schoonmaak en inrichting.
Is dat niet zo? Dan kun je alleen directe zakelijke kosten (zoals laptop of bureau) opvoeren.
Medewerker
Zelf heb je geen aftrekposten, maar je werkgever mag wel onbelaste vergoedingen geven binnen de Werkkostenregeling zoals een thuiswerkvergoeding of apparatuur.
DGA
Heb je een zelfstandige werkruimte? Dan kun je die verhuren aan je BV. De BV trekt de huur af en jij geeft de inkomsten op in box 1 met een vrijstelling van 12%.
Hoe zit het met de btw?
Bij de btw draait het om gebruik en omzet:
Ondernemers mogen btw aftrekken op zakelijke kosten, zoals energie, onderhoud en inrichting.
DGA’s kunnen geen btw aftrekken bij verhuur aan hun BV, want die valt buiten de btw.
Gebruik je gewoon een kamer in huis? Dan is er geen btw-aftrek, behalve eventueel deels bij gemengd gebruik (zoals internet).
Wat kun je aftrekken? Bij een zelfstandige werkruimte kun je (deels) aftrekken:
Huur of hypotheekrente;
Energie- en onderhoudskosten;
Verzekeringen, gemeentelijke lasten;
Inrichting en inventaris.
Gebruik je gewoon een kamer in huis? Dan mag je alleen zakelijke apparatuur en middelen opvoeren.
Samengevat
Een kantoor aan huis is praktisch, maar niet altijd fiscaal aftrekbaar. Alleen als de ruimte écht zelfstandig is én je er zakelijk gebruik van maakt, kun je profiteren van fiscale voordelen. Toch loont het om je situatie goed te laten beoordelen, de besparing kan verrassend zijn. Wil je weten wat in jouw geval aftrekbaar is? Onze Finanseurs helpen je graag.
Neem gerust contact op, we denken graag met je mee!